Este artículo fue escrito por Jennifer Clark, directora de marketing de contenidos de TaxJar.
(Recuerda que esta publicación solo tiene fines educativos. Para obtener asesoramiento fiscal relacionado con tu negocio específico, asegúrate de consultar a un profesional calificado).
Antes de iniciar tu propio negocio, es probable que pensaras que el día de los impuestos era solo el 15 de abril. Pero ahora, hay muchos plazos de impuestos que requieren tu atención. Esta publicación te ayudará a conocer el nuevo calendario al destacar las fechas de impuestos más importantes que debes recordar como propietario de un pequeño negocio.
Algunas cuestiones a tener en cuenta: esta lista está dirigida a las empresas unipersonales y a los propietarios de negocios que no pagan el impuesto sobre la nómina y utilizan el año calendario (en lugar del año fiscal) como período impositivo. Si tienes un negocio más grande o complejo, es posible que estés obligado a pagar más impuestos.
Para obtener más información, consulta el calendario detallado de impuestos del Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés). Recuerda que esta publicación es solo para fines educativos. Consulta con un contador de confianza (lee nuestra publicación sobre cómo encontrar a un buen profesional) para conocer las fechas fiscales que podrían aplicarse a tu negocio concreto.
| Fecha | Vencimiento del impuesto |
| 31 de enero de 2022 | 1099- MISC que se debe a los contratistas |
| 28 de febrero de 2022 | 1099- MISC que se debe al IRS (por cada contratista) |
| 15 de marzo de 2022 | Impuesto de sociedad anónima de tipo S |
| 18 de abril de 2022 | Impuesto sobre la renta personal |
| 18 de abril de 2022 | Impuesto trimestral estimado |
| 15 de junio de 2022 | Impuesto trimestral estimado |
| 15 de septiembre de 2022 | Impuesto trimestral estimado |
| 15 de diciembre de 2023 | Impuesto trimestral estimado |
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Fechas de vencimiento del impuesto sobre la renta:
El impuesto sobre la renta es generalmente en lo que pensamos cuando pensamos en impuestos. Si bien es la fecha de vencimiento de impuestos que más trabajo requiere, afortunadamente también ocurre solo una vez al año.
15 de marzo de 2022: Esta es la fecha de vencimiento del impuesto para las sociedades anónimas y las sociedades anónimas de tipo “S”. Y sí, ocurre un mes entero antes de la fecha de vencimiento “habitual” del impuesto sobre la renta. Ten en cuenta que tienes que presentar una declaración separada para el impuesto de sociedades anónimas y la fecha de vencimiento de tu impuesto sobre la renta personal seguirá siendo el 18 de abril.
18 de abril de 2022: Al igual que antes de ponerte el sombrero de propietario de un pequeño negocio, esta sigue siendo la más “famosa” de las fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas. Si tienes una sociedad unipersonal o una LLC, entonces tu impuesto sobre la renta se debe pagar este día. El impuesto sobre la renta personal también vence el mismo día.
Fechas de vencimiento del impuesto trimestral estimado:
Estados Unidos tiene un sistema de impuestos sobre la renta de pago según lo ganado. Al no tener un empleador que presente los impuestos a tu nombre cada período de pago, el IRS (y muy probablemente el departamento de ingresos de tu estado) requiere un pago trimestral de tu parte. El IRS divide el pago en cuatro períodos: Estas son las fechas de vencimiento para el 2022:
18 de abril de 2022: Esta es la fecha de vencimiento no solo del impuesto sobre la renta, sino también del pago de tu primer pago trimestral del impuesto (QET, por sus siglas en inglés). En abril, pagarás los impuestos trimestrales estimados sobre los ingresos que obtuviste en enero, febrero y marzo de 2022.
15 de junio de 2022: En esta fecha pagarás los impuestos trimestrales estimados por los ingresos que obtuviste en abril y mayo de 2022.
15 de septiembre de 2022: Esta es la fecha de vencimiento de los impuestos trimestrales estimados por los meses de junio, julio y agosto de 2022.
15 de diciembre de 2023: Esta es la fecha de vencimiento de los impuestos trimestrales estimados de septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2022.
Lo importante en el caso de los impuestos estimados trimestrales es que no debes dejar pasar una fecha límite (así que pon algunos recordatorios en tu calendario) y no debes pagar de menos. Cualquiera de las dos cosas puede dar lugar a sanciones.
Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas:
La fecha de vencimiento del impuesto sobre las ventas depende de tu situación individual con este impuesto. Los estados exigen a los vendedores que paguen a intervalos (por lo general, mensual, trimestral o anual), y cada estado es diferente. Se te asignarán las fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas cuando solicites tu permiso de impuesto sobre las ventas en el departamento de ingresos de tu estado.
Fechas de vencimiento del 1099:
Si empleas a contratistas, es posible que tengas que enviarles un Formulario 1099-MISC (lee aquí nuestra explicación sobre este formulario) para informar sus ingresos. Este formulario se envía al contratista y al IRS. Algunos estados también exigen que declares los ingresos de los contratistas.
31 de enero de 2022: Esta es la fecha de entrega del formulario 1099-MISC a los contratistas. Esto les da la oportunidad de confirmar lo que les has pagado con sus propios registros.
28 de febrero de 2022: Esta es la fecha en la que debes presentar el formulario 1099-MISC al IRS para cada contratista.
Fechas de vencimiento de las prórrogas fiscales:
Si quieres presentar una prórroga fiscal, debes hacerlo antes del 18 de abril de 2022.
Por suerte, casi todas las prórrogas fiscales se otorgan sin hacer preguntas, y tendrás seis meses más para preparar la documentación del impuesto sobre la renta y presentarla. Lamentablemente, una prórroga fiscal no te concede una prórroga para pagar. Así que tendrás que calcular la cantidad que debes para el año y pagarla antes del 18 de abril, con o sin prórroga fiscal.
17 de octubre de 2022: Si presentaste una prórroga fiscal, esta es la fecha límite para la presentación de tu impuesto sobre la renta.
¿Tienes empleados? El IRS publica un calendario de los impuestos de los empleadores con fechas importantes. Tampoco olvides consultar con el departamento de ingresos de tu estado las fechas de vencimiento de los impuestos relacionados con el estado.
*Acerca de TaxJar
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